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以前報稅時候的員工工資都沒有做帳，現在應該怎樣補呢？怎么做帳？
發布日期：2023-10-12 15:50:05 點擊數：101
你的意思是期末算利潤算所得稅的時候由于沒有把職工薪酬算進去所以最后多算了利潤多交了所得稅嘛。就是沒有做：
借：生產成本／管理費用／制造費用等
貸：應付職工薪酬
所以應該補成本或者費用，但是每當跨年你的成本賬戶、費用賬戶都轉空了轉到本年利潤去了，所以不能直接把少做了的賬補做，需要通過以前年度損益調整賬戶來調整所得稅和留存收益兩項。
借：應交稅費—應繳所得稅
貸：以前年度損益調整
借：盈余公積
貸：以前年度損益調整
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：生產成本／管理費用／制造費用等
貸：應付職工薪酬
所以應該補成本或者費用，但是每當跨年你的成本賬戶、費用賬戶都轉空了轉到本年利潤去了，所以不能直接把少做了的賬補做，需要通過以前年度損益調整賬戶來調整所得稅和留存收益兩項。
借：應交稅費—應繳所得稅
貸：以前年度損益調整
借：盈余公積
貸：以前年度損益調整
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整
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